En 2024, las autoridades fiscales españolas han implementado una serie de deducciones y exenciones que buscan mejorar la calidad de vida de personas mayores y con discapacidad. Este artículo te guiará a través de los beneficios fiscales disponibles, explicando cómo aprovecharlos y asegurando que cumplas con todos los requisitos.
Deducciones en el IRPF para personas mayores y discapacitados
Una de las principales formas en que el sistema fiscal apoya a personas mayores y discapacitados es a través de las deducciones en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Estas deducciones son beneficios económicos que se aplican directamente sobre la cuota del impuesto, reduciendo así la cantidad a pagar.
Deducción por discapacidad del contribuyente
La deducción por discapacidad está diseñada específicamente para aquellos contribuyentes que acrediten un grado de discapacidad. En 2024, esta deducción se mantiene con los siguientes importes:
- Discapacidad igual o superior al 33%: una deducción de 3.000 euros anuales.
- Discapacidad igual o superior al 65%: una deducción de 9.000 euros anuales.
- Gastos por asistencia: si el contribuyente necesita ayuda de una tercera persona, o tiene movilidad reducida, se incrementa la deducción en 3.000 euros adicionales.
Para beneficiarse de estas deducciones, es necesario contar con un certificado de discapacidad expedido por los órganos competentes de cada Comunidad Autónoma.
Deducción por ascendientes y descendientes con discapacidad
Además de la deducción personal por discapacidad, existe una deducción adicional para contribuyentes que tienen a su cargo ascendientes o descendientes con discapacidad. Esta deducción busca aliviar la carga económica de las familias que cuidan a personas con necesidades especiales.
- Deducción por ascendiente o descendiente con discapacidad: se puede deducir hasta 1.200 euros anuales por cada persona con discapacidad a cargo.
- Compatibilidad: esta deducción es compatible con otras ayudas y deducciones, como las previstas para familias numerosas o monoparentales.
Es importante destacar que estas deducciones son acumulables y pueden suponer un ahorro fiscal significativo para las familias que cumplen con los requisitos establecidos por la normativa.
Exenciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones también contempla beneficios específicos para personas mayores y discapacitados, especialmente en situaciones de herencias y donaciones. Las exenciones y reducciones en este impuesto varían según la comunidad autónoma, pero en general, existen bonificaciones comunes que favorecen a estos colectivos.
Exenciones en herencias para personas con discapacidad
En el caso de herencias, los descendientes con discapacidad suelen contar con bonificaciones especiales que reducen drásticamente la carga impositiva. Estas bonificaciones son particularmente beneficiosas cuando la herencia proviene de un familiar cercano, como padres o abuelos.
- Bonificación por discapacidad: en muchas comunidades, como Madrid y Andalucía, las personas con un grado de discapacidad igual o superior al 33% pueden beneficiarse de una bonificación del 95% al 100% de la cuota tributaria.
- Incremento de la bonificación según el grado de discapacidad: en algunos casos, las bonificaciones son progresivas y aumentan a medida que el grado de discapacidad es mayor, lo cual supone una ventaja adicional para quienes necesitan mayores recursos.
Reducción en el Impuesto sobre Donaciones
En el caso de las donaciones, las personas con discapacidad pueden acceder a reducciones específicas que facilitan la recepción de bienes sin incurrir en una carga fiscal desmesurada.
- Reducción fija: muchas comunidades ofrecen una reducción fija de hasta 250.000 euros para donaciones recibidas por personas con un grado de discapacidad igual o superior al 65%.
- Compatibilidad con otras reducciones: estas reducciones pueden combinarse con otras bonificaciones previstas por la ley, lo que permite optimizar la planificación fiscal y evitar pagos innecesarios.
Bonificaciones en el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
Otra área en la que se pueden encontrar beneficios fiscales para personas mayores y discapacitados es el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI), que grava la propiedad de viviendas. Aunque estas bonificaciones dependen en gran medida de los ayuntamientos, muchas ciudades han implementado descuentos específicos.
Bonificación por vivienda habitual
Las bonificaciones en el IBI suelen aplicarse sobre la vivienda habitual de personas mayores y discapacitados, reconociendo su situación particular y ofreciendo un respiro en el pago de este impuesto.
- Descuento de hasta el 90%: en municipios como Madrid y Barcelona, los propietarios con discapacidad igual o superior al 65% pueden beneficiarse de una bonificación de hasta el 90% en el IBI.
- Requisitos específicos: para acceder a esta bonificación, generalmente se requiere que la vivienda esté adaptada a las necesidades de la persona discapacitada o que sea su residencia habitual.
Esta bonificación no solo ayuda a reducir los costes anuales de mantenimiento de la vivienda, sino que también promueve la adaptación de los hogares a las necesidades de las personas con movilidad reducida o discapacidad sensorial.
Bonificaciones en tasas municipales y otros beneficios locales
Además de los impuestos estatales, las tasas municipales y otros tributos locales también pueden incluir bonificaciones para personas mayores y discapacitados. Estos beneficios, aunque no siempre ampliamente conocidos, pueden representar un ahorro adicional significativo.
Exenciones en tasas de recogida de residuos y agua
Muchas ciudades ofrecen exenciones o reducciones en tasas municipales como la recogida de residuos o el suministro de agua. Estas bonificaciones están diseñadas para aliviar la carga financiera de las personas con bajos ingresos, mayores y con discapacidad.
- Reducción en la tasa de basuras: algunos municipios permiten una reducción o exención completa de la tasa de recogida de residuos sólidos para personas con discapacidad y pensionistas con rentas bajas.
- Bonificación en la tarifa del agua: se pueden obtener descuentos significativos en la factura del agua, especialmente para hogares con personas mayores o discapacitados que cumplan ciertos criterios de renta.
Otras ayudas locales y programas de apoyo
Además de las bonificaciones fiscales, existen programas de ayuda que complementan estos beneficios, como subvenciones para la adaptación de la vivienda, descuentos en el transporte público y servicios de asistencia domiciliaria. Estos programas varían por localidad, por lo que es recomendable consultar las opciones disponibles en el ayuntamiento correspondiente.
Si necesitas ayuda para reclamar estas bonificaciones, no dudes en ponerte en contacto con nosotros.
