En 2024, la normativa sobre la declaración de criptoactivos se ha endurecido, y no cumplir con las obligaciones fiscales puede conllevar sanciones significativas. En este artículo, explicaremos cómo evitar estas sanciones, qué modelos de declaración son obligatorios y los pasos que debes seguir para cumplir con la normativa vigente.
Introducción a la fiscalidad de las criptomonedas en 2024
Las criptomonedas, como el Bitcoin, Ethereum y otras altcoins, no están exentas de regulación fiscal. Aunque operan en un entorno descentralizado, las autoridades fiscales en España han implementado medidas para asegurar que los contribuyentes reporten sus transacciones correctamente. A partir de 2024, cualquier ciudadano español que posea o realice operaciones con criptoactivos debe cumplir con ciertas obligaciones fiscales para evitar sanciones.
En 2024, se introdujo la obligatoriedad de presentar el Modelo 721, una declaración informativa que se aplica a quienes posean criptomonedas en el extranjero cuyo valor supere los 50.000 euros. No cumplir con esta obligación puede resultar en sanciones que van desde multas económicas hasta investigaciones fiscales más profundas.
Importancia de declarar criptomonedas correctamente
La falta de declaración de criptoactivos no es una simple omisión; puede ser interpretada como un intento de evasión fiscal. Hacienda ha reforzado sus mecanismos de control, utilizando tecnología avanzada y colaboraciones internacionales para rastrear las operaciones con criptomonedas. Por tanto, declarar correctamente tus criptoactivos no solo te permite cumplir con la ley, sino que también evita complicaciones legales y financieras en el futuro.
Obligaciones fiscales para la declaración de criptomonedas en 2024
Para evitar sanciones, es fundamental conocer las obligaciones fiscales que se aplican a las criptomonedas en 2024. A continuación, detallamos los principales requisitos y modelos de declaración que debes considerar.
Modelo 721: Declaración informativa de criptoactivos en el extranjero
El Modelo 721 es la gran novedad de 2024. Se trata de una declaración obligatoria para todos los contribuyentes que posean criptoactivos en plataformas extranjeras cuyo valor supere los 50.000 euros a 31 de diciembre del año anterior. Este modelo es similar al conocido Modelo 720, utilizado para declarar bienes en el extranjero, pero adaptado específicamente para las criptomonedas.
¿Quiénes están obligados a presentarlo?
- Contribuyentes residentes en España que posean criptomonedas en plataformas extranjeras.
- Aquellos cuyo valor total de los criptoactivos supere los 50.000 euros a final de año.
- Si en años siguientes el valor de los criptoactivos aumenta en más de 20.000 euros respecto a la última declaración, se debe presentar nuevamente.
Sanciones por no presentar el Modelo 721
La no presentación o la presentación incorrecta del Modelo 721 puede acarrear sanciones severas. La multa mínima es de 10.000 euros por no presentar la declaración en plazo, más 5.000 euros por cada dato o conjunto de datos omitidos o incorrectos, con un mínimo de 1.500 euros por dato.
Declaración de ganancias y pérdidas patrimoniales
Las criptomonedas deben declararse en el IRPF bajo la categoría de ganancias y pérdidas patrimoniales, derivadas de la venta, intercambio o uso de criptoactivos para la adquisición de bienes y servicios. Este tipo de operaciones deben reflejarse en la declaración de la renta, calculando la diferencia entre el precio de compra y el de venta o uso.
Cómo calcular las ganancias y pérdidas
- Método FIFO (First In, First Out): El método más común para calcular las ganancias es el FIFO, que asume que las primeras monedas adquiridas son las primeras en ser vendidas.
- Conversión a euros: Todos los valores deben estar expresados en euros, utilizando el tipo de cambio aplicable en el momento de la transacción.
Sanciones por no declarar las ganancias de criptomonedas
La falta de declaración de estas ganancias puede conllevar sanciones del 50% sobre la cantidad no declarada, más los intereses de demora correspondientes.
Modelo 720 y su relación con los criptoactivos
Aunque el Modelo 720 ha sido sustituido en gran parte por el Modelo 721 para criptomonedas, sigue siendo relevante si se poseen otros activos en el extranjero. Es fundamental no confundir ambos modelos y presentar cada uno cuando corresponda.
Consejos para evitar sanciones por la no declaración de criptomonedas
Cumplir con las obligaciones fiscales no siempre es sencillo, especialmente cuando se trata de un entorno tan dinámico y complejo como el de las criptomonedas. A continuación, ofrecemos algunos consejos prácticos para evitar sanciones y mantener tus impuestos en orden.
Mantén un registro detallado de todas tus operaciones
Uno de los aspectos más desafiantes de la declaración de criptoactivos es la correcta documentación de todas las transacciones. Es recomendable llevar un registro detallado que incluya:
- Fecha de compra y venta.
- Cantidad de criptoactivos transaccionados.
- Precio en euros en el momento de la operación.
- Comisiones pagadas.
Este registro no solo te facilitará la declaración, sino que también servirá como prueba en caso de cualquier consulta o auditoría por parte de Hacienda.
Utiliza plataformas de seguimiento fiscal
Existen numerosas herramientas y plataformas especializadas que permiten importar tus operaciones de diversas exchanges y generar los informes necesarios para la declaración fiscal. Estas plataformas calculan automáticamente las ganancias y pérdidas, y preparan la información en un formato compatible con los modelos de declaración requeridos.
Asesórate con un profesional especializado
La normativa sobre criptomonedas está en constante evolución, y los errores en la declaración pueden resultar costosos. Por ello, es altamente recomendable contar con la asesoría de un experto en fiscalidad de criptoactivos que te guíe a lo largo del proceso. Un asesor fiscal especializado podrá ayudarte a optimizar tu carga impositiva y asegurarse de que cumples con todas las obligaciones legales.
Declara todas las operaciones, incluso si no obtuviste beneficios
Uno de los errores comunes es pensar que solo se deben declarar las operaciones con ganancias. Sin embargo, todas las transacciones, incluso aquellas que resultaron en pérdidas, deben ser reportadas. Declarar pérdidas puede ser beneficioso, ya que pueden compensarse con futuras ganancias, reduciendo así tu base imponible en los próximos años.
La correcta declaración de criptomonedas en 2024 es fundamental para evitar sanciones y problemas con Hacienda. A medida que las autoridades fiscales intensifican sus esfuerzos para controlar las operaciones con criptoactivos, es más importante que nunca cumplir con todas las obligaciones fiscales y mantenerse informado sobre los cambios normativos.
El Modelo 721, la correcta declaración de ganancias y pérdidas patrimoniales y el registro detallado de todas tus transacciones son elementos clave para garantizar que tus inversiones en criptomonedas no te generen problemas legales ni financieros. Recuerda que la mejor defensa contra sanciones es la transparencia y la proactividad en tu relación con las autoridades fiscales.
Para más información y asesoría personalizada en criptomonedas, no dudes en ponerte en contacto con nosotros.
