La regulación de los criptoactivos ha sido un tema de creciente importancia en los últimos años. Con el aumento de la adopción de criptomonedas como el Bitcoin, Ethereum y otras monedas digitales, los gobiernos de todo el mundo han comenzado a tomar medidas para regular su uso, especialmente en términos de impuestos y obligaciones fiscales. En España, la declaración de criptoactivos se ha convertido en una obligación para los contribuyentes, especialmente a partir de 2024, cuando nuevas normativas entran en vigor.
En este artículo, abordaremos en profundidad todo lo que necesitas saber sobre la declaración de criptoactivos, desde quiénes están obligados a presentarla hasta los formularios y plazos que debes cumplir.
¿Qué son los criptoactivos y por qué es importante declararlos?
Definición de criptoactivos
Los criptoactivos, también conocidos como criptomonedas o monedas digitales, son activos digitales que utilizan criptografía para asegurar transacciones, controlar la creación de nuevas unidades y verificar la transferencia de activos. Estos activos operan en una red descentralizada basada en tecnología blockchain, lo que significa que no están controlados por ninguna entidad central, como un gobierno o una institución financiera.
Entre los criptoactivos más populares se encuentran el Bitcoin o Ethereum pero existen miles de criptomonedas en el mercado, cada una con características y usos específicos.
Importancia de declarar criptoactivos
La declaración de criptoactivos es fundamental por varias razones. En primer lugar, las criptomonedas están sujetas a impuestos, al igual que otros tipos de activos, como propiedades o acciones. Las ganancias obtenidas a través de la compraventa de criptomonedas deben ser reportadas a las autoridades fiscales, ya que son consideradas ingresos imponibles.
Además, el Gobierno español, al igual que muchos otros gobiernos, ha implementado medidas para prevenir el fraude fiscal y el lavado de dinero. La declaración de criptoactivos permite a las autoridades monitorear y regular las transacciones realizadas con criptomonedas, garantizando que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones fiscales.
Obligación de declarar criptoactivos en 2024
Nuevas normativas para la declaración de criptoactivos
A partir de 2024, se han introducido nuevas normativas en España que obligan a los contribuyentes a declarar sus criptoactivos, especialmente aquellos mantenidos en el extranjero. Según la ley de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, los residentes en España que posean criptoactivos valorados en más de 50.000 euros en el extranjero deberán declararlos a través del modelo 721.
Es importante destacar que esta obligación no solo aplica a personas físicas, sino también a entidades jurídicas que posean criptoactivos. La no presentación de esta declaración o la presentación incorrecta puede conllevar sanciones significativas, que pueden incluir multas e incluso responsabilidad penal en casos graves.
¿Quiénes están obligados a presentar el modelo 721?
El modelo 721 debe ser presentado por todos los residentes fiscales en España que posean criptoactivos en el extranjero cuyo valor total supere los 50.000 euros al final del año fiscal. Esto incluye tanto a personas físicas como a empresas.
Hay que tener en cuenta que este umbral de 50.000 euros se refiere al valor total de los criptoactivos mantenidos en el extranjero, no a cada criptoactivo individualmente. Por lo tanto, si posees varias criptomonedas en diferentes plataformas extranjeras, deberás sumar su valor total para determinar si superas el umbral.
Además, una vez que se ha presentado el modelo 721, será necesario presentarlo nuevamente en los años siguientes si el valor total de los criptoactivos ha aumentado en más de 20.000 euros desde la última declaración.
Sanciones por no declarar criptoactivos
El incumplimiento de la obligación de declarar criptoactivos puede resultar en sanciones severas. Las multas pueden ser extremadamente altas, comenzando en los 5.000 euros por cada dato o conjunto de datos omitidos, con un mínimo de 10.000 euros. Además, en casos de fraude fiscal, las sanciones pueden incluir penas de prisión.
Hay que ser riguroso y preciso al completar la declaración para evitar cualquier error que pueda dar lugar a sanciones. Si tienes dudas sobre cómo realizar la declaración, es recomendable consultar con un asesor fiscal especializado en criptoactivos.
Cómo declarar criptoactivos: pasos y formularios
Preparación y recopilación de información
Antes de proceder con la declaración de tus criptoactivos, es esencial recopilar toda la información relevante. Esto incluye detalles sobre todas las transacciones realizadas durante el año fiscal, el valor de los criptoactivos al final del año, y cualquier otra documentación que pueda ser necesaria para justificar las cifras declaradas.
Es recomendable utilizar herramientas de seguimiento y software de contabilidad de criptomonedas que te ayuden a mantener un registro preciso de todas tus transacciones. Esto no solo facilitará el proceso de declaración, sino que también te permitirá cumplir con tus obligaciones fiscales de manera más eficiente.
Presentación del modelo 721
Una vez que hayas recopilado toda la información necesaria, deberás completar y presentar el modelo 721. Este formulario debe presentarse de manera electrónica a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
Es importante prestar atención a los plazos de presentación, que generalmente coinciden con el periodo de presentación de la declaración de la renta, es decir, entre abril y junio del año siguiente al que se refieren los datos. Sin embargo, es aconsejable verificar los plazos específicos cada año para asegurarte de cumplir con todas las fechas límite.
Deducciones y exenciones
En algunos casos, es posible que puedas beneficiarte de deducciones o exenciones fiscales relacionadas con tus criptoactivos. Por ejemplo, si has sufrido pérdidas al vender criptomonedas, estas pérdidas pueden compensar las ganancias obtenidas, reduciendo así tu carga fiscal.
Sin embargo, las normas fiscales en torno a las criptomonedas son complejas y están en constante evolución. Por lo tanto, es recomendable buscar asesoramiento profesional para asegurarte de aprovechar todas las deducciones y exenciones disponibles.
Conclusión: la importancia de la transparencia en la declaración de criptoactivos
En resumen, la declaración de criptoactivos es una obligación fiscal que no debe tomarse a la ligera. Con la implementación de nuevas normativas a partir de 2024, es más importante que nunca asegurarse de cumplir con todas las obligaciones fiscales relacionadas con las criptomonedas.
La transparencia es clave. Declarar tus criptoactivos de manera precisa y oportuna no solo te ayudará a evitar sanciones, sino que también contribuirá a un sistema fiscal más justo y equitativo. A medida que el mundo de las criptomonedas continúa evolucionando, estar bien informado y preparado te permitirá navegar por este complejo panorama con confianza.
Si tienes dudas sobre cómo declarar tus criptoactivos o necesitas asistencia para completar el modelo 721, no dudes en contactar con nosotros.
